銀行存款日記賬怎么登記

銀行存款日記賬是專門用來反映銀行存款增加、減少和結(jié)存情況，記錄銀行存款收支業(yè)務(wù)的特種日記賬。銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿，其賬頁格式一般采用收入借 方、支出貸方和余額三欄式。銀行存款收人數(shù)額應(yīng)根據(jù)有關(guān)的現(xiàn) 金付款憑證登記。

每日業(yè)務(wù)終了，應(yīng)計算、登記當(dāng)日的銀行存款收人合計數(shù)、銀 行存款支出合計數(shù)，以及賬面結(jié)余額，以便檢查監(jiān)督各項收入和支出款項，避免 出現(xiàn)坐支現(xiàn)金，并便于定期同銀行送來的對賬單核對。銀行存款日記賬所記載的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容必須同記賬憑證相一致，不得隨意增 減。

必須連續(xù)登記銀行存款日記賬，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕扯 賬頁。銀行存款日記賬文字、大小寫數(shù)字必須整潔清晰，準確無誤。登記銀行存 款日記賬時，必須使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆銀行復(fù)寫 賬簿除外或鉛筆書寫。每一賬頁記完后，必須按規(guī)定轉(zhuǎn)頁，并結(jié)出當(dāng)月發(fā)生額 合計數(shù)及余額，在本頁最后一行摘要欄注明過次頁字樣，同時在下頁第 一行注明摘要。